A abertura ao mercado internacional para uma empresa pode levar a implicações fiscais significativas, como encargos de saída e desafios na avaliação de ativos, além de poder ativar obrigações fiscais sob as leis locais e desafios diante das novas regulamentações de Preços de Transferência.
A conjuntura econômica global tem apresentado severas alterações e mudanças drásticas nas políticas fiscais e tributárias no que se refere à realização de operações com empresas estrangeiras. Destaca-se a “guerra tarifária” travada entre as maiores potências mundiais.
Isso levou os grupos empresariais multinacionais a adotar medidas corretivas com o objetivo de manter o dinamismo de seus negócios e níveis de competitividade, antecipando-se a cada mudança fiscal que possa afetar seu desenvolvimento empresarial, alienando-se particularmente ao indicado pela OCDE no BEPS.
Implicações fiscais da reestruturação
A abertura de uma empresa ao mercado internacional pode resultar em:
- Encargos de saída: Pagamentos exigidos ao cessar determinadas atividades econômicas dentro de grupos corporativos, de acordo com regulamentos de preços de transferência.
- Reavaliação de ativos: Necessidade de avaliar funções, ativos e riscos transferidos, o que pode gerar ganhos ou perdas fiscais.
- Delimitação de funções: Identificação concisa das funções desempenhadas por cada parte da cadeia de valor da empresa.
- Conformidade regulatória: Adaptação às leis tributárias locais e normas de preços de transferência para evitar sanções.
Considerações importantes para manter o princípio da livre concorrência
Para cumprir a regulamentação de Preços de Transferência e manter-se à vanguarda de seus princípios básicos, é importante considerar:
- Avaliar implicações fiscais: Analisar como a reestruturação afeta a carga tributária em cada jurisdição.
- Documentar adequadamente: Manter registros detalhados que respaldem as decisões e avaliações realizadas.
- Consultar especialistas: Buscar assessoria especializada em preços de transferência e tributação internacional.
Como a TPC Group pode ajudar?
Na TPC Group, contamos com uma equipe de especialistas em preços de transferência e tributação internacional que podem assessorá-lo em processos de reestruturação empresarial, garantindo a conformidade regulatória e otimizando sua posição fiscal. Entre em contato conosco para uma consulta personalizada.
Fonte: ITR