A Comissão Europeia intensificou seus esforços para melhorar a conformidade do Imposto sobre Valor Agregado (IVA) com uma nova proposta legislativa, focada no fechamento de brechas fiscais e no combate à fraude. Essa medida faz parte de um plano mais amplo para garantir um sistema tributário mais justo e eficiente em toda a União Europeia.
Contexto da proposta
A União Europeia enfrenta perdas anuais significativas, no valor de bilhões de euros, devido à não conformidade com o IVA, de acordo com o mais recente relatório VAT Gap publicado pela Comissão Europeia. Essas perdas não apenas prejudicam a capacidade dos Estados-Membros de financiar serviços públicos essenciais, como hospitais, escolas e infraestrutura, mas também comprometem a justiça tributária e a sustentabilidade dos orçamentos nacionais e da UE. Para enfrentar esse desafio, a proposta tem como objetivo principal reduzir essas perdas por meio da implementação de medidas concretas, como
- Monitoramento digital avançado: introdução de relatórios em tempo real e sistemas de faturamento eletrônico que permitam um monitoramento mais eficiente das transações.
- Melhoria do intercâmbio de informações: reforço do fluxo de dados fiscais entre as autoridades fiscais dos Estados-Membros para detectar irregularidades em tempo hábil.
- Melhoria da colaboração transfronteiriça: Melhoria da coordenação entre os países para prevenir e combater com eficácia a fraude no IVA.
Principais medidas da proposta
- Sistema eletrônico pan-europeu de IVA: será implementado um sistema eletrônico comum que permitirá aos Estados-Membros compartilhar e analisar dados fiscais em tempo real. Essa abordagem digital facilitará a identificação de transações suspeitas.
- Obrigações de relatórios periódicos: as empresas serão obrigadas a relatar suas transações comerciais de forma mais detalhada e frequente, o que permitirá que as autoridades fiscais tenham uma visão mais clara dos fluxos econômicos.
- Endurecimento das penalidades: As penalidades por não conformidade com o IVA serão mais severas, especialmente para aqueles que se envolverem em esquemas estruturados de fraude. Isso inclui multas significativas e outras sanções dissuasivas.
- Incentivo à conformidade voluntária: a adoção de boas práticas entre as empresas será promovida por meio de incentivos fiscais e encargos administrativos reduzidos para aqueles que estiverem em conformidade.
Progresso na conformidade com o IVA
Entre 2018 e 2022, a maioria dos Estados-Membros da UE fez um progresso significativo na redução da lacuna do IVA, reduzindo as perdas anuais de 121 bilhões de euros em 2018 para 89 bilhões de euros em 2022. Esse progresso reflete o impacto positivo de medidas específicas, como a digitalização dos sistemas fiscais, a implementação de relatórios em tempo real e o faturamento eletrônico, que melhoraram a eficiência da cobrança e reduziram a fraude.
Benefícios esperados
A implementação dessas medidas gerará benefícios importantes para os Estados-Membros e para as empresas:
- Aumento das receitas fiscais: espera-se que uma parte significativa dos 93 bilhões de euros perdidos anualmente seja recuperada.
- Concorrência justa: um sistema mais justo eliminará vantagens injustas para sonegadores de impostos.
- Redução da carga administrativa: a digitalização simplificará a conformidade para as empresas, especialmente as PMEs.
Implicações para as empresas
As empresas multinacionais e locais precisarão adaptar seus sistemas internos para cumprir as novas regulamentações de informações e relatórios. Isso incluirá a integração de tecnologias digitais para gerenciamento de impostos e o treinamento da equipe no uso desses sistemas.
Conclusão
A nova iniciativa de conformidade do IVA da UE representa um avanço significativo na luta contra a fraude fiscal. Com ferramentas mais sofisticadas e maior colaboração entre os Estados Membros, espera-se não apenas reduzir as perdas fiscais, mas também promover um mercado mais transparente e competitivo. As empresas têm uma oportunidade única de se alinhar a essas reformas e contribuir para um sistema mais justo.
Fonte: https://ec.europa.eu/commission/presscorner/detail/en/ip_24_6482